Сенат одобрил законопроект о хронических должниках после операции федеральной полиции против организованной преступности

Сенат одобрил 71 голосом против 0 дополнительный законопроект 125/2022, который определяет санкции для злостных должников и включает новые правила для топливного сектора, направленные на борьбу с отмыванием денег. Теперь законопроект будет передан в Палату депутатов.

Проект создает общие правила выявления и контроля злостных должников: налогоплательщиков, которые не выплачивают свои долги, то есть уклоняются от уплаты налогов, намеренно и неоднократно.

Основная цель — борьба с организованной преступностью, и текст приобрел новый импульс после начала операции «Скрытый углерод» — крупнейшей из когда-либо проводившихся по борьбе с проникновением организованной преступности в официальную экономику страны.

В рамках расследования рассматривается мошенничество и отмывание денег в топливном секторе, осуществляемые преступными организациями, которые осуществляют незаконные денежные переводы через фонды и финтех-компании.

Основными изменениями в докладе, представленном докладчиком Эфраимом Фильо (União-PB), являются установление минимального размера акционерного капитала для компаний, заинтересованных в работе в нефтегазовом секторе, и определение того, что злостный должник не может избежать уголовной ответственности, просто погасив налоговую задолженность.

Ознакомьтесь с проектом по пунктам:

Кто такие просроченные должники?

Под привычным должником в проекте понимается «пассивный субъект, как основной должник или соответчик, налоговое поведение которого характеризуется существенной, неоднократной и необоснованной неуплатой налогов».

О классификации необходимо уведомить компании заранее, у них будет 30 дней, чтобы урегулировать ситуацию или представить защиту.

В отчёте сохраняется контрольный уровень федерального долга в размере 15 млн реалов для «крупных должников» на национальном уровне. Суммы на уровне штатов и муниципалитетов будут определяться каждым субъектом.

Должники не будут считаться неплательщиками в особых ситуациях, например, в случае общепризнанных общественных бедствий.

Наказания

Компании, классифицируемые как систематические должники, лишаются CNPJ (Национального реестра компаний) при определенных обстоятельствах, например, если компания была создана с целью совершения мошенничества, сговора или уклонения от уплаты налогов; или если она была создана, управлялась, направлялась или администрировалась мошенническим путем посредниками — «подставными лицами».

Они также не смогут пользоваться налоговыми льготами, участвовать в тендерах, иметь связи с органами государственной власти или подавать заявления о судебном взыскании.

Объем

Правила будут обязательными на всей территории страны и должны соблюдаться Союзом, штатами и муниципалитетами.

Предполагаемое воздействие

Эфраим подчеркнул, что одна из целей проекта — борьба с недоплатой налогов в размере 200 миллиардов реалов, потерянной за последнее десятилетие, согласно налоговому исследованию. Конгрессмен надеется обратить вспять практику отнесения компаний к категории злостных должников, чтобы «эти ресурсы снова могли циркулировать на рынке».

«По мнению Налоговой службы США, эти суммы потеряны и не подлежат возврату», — отметил он. «По оценкам, ежегодно можно вернуть 10% этой суммы», — добавил он.

Ожидается, что ежегодно будет поступать от 20 до 30 миллиардов реалов постепенно, по мере того как ресурсы от постоянных должников начнут обращаться на официальном рынке после окончательного одобрения текста.

Раскрытие информации о просроченных должниках

Специальный секретариат Федеральной налоговой службы будет отвечать за включение должников, имеющих просроченную задолженность, в свои реестры. Списки должников, имеющих просроченную задолженность, будут публиковаться на сайте Федеральной налоговой службы, а также налоговыми органами штатов и муниципалитетов.

Штаты и муниципалитеты должны будут информировать Министерство финансов о включении или исключении постоянных должников.

Отсутствие погашения наказания в случае уплаты

В текст, представленный в этот понедельник, также добавлен раздел, определяющий, что злостный должник не может избежать уголовной ответственности, просто погасив налоговую задолженность. Другими словами, освобождение от наказания путем уплаты налога не будет применяться к злостному должнику.

Газ и нефть

Уклонение от уплаты налогов встречается в различных секторах экономики, таких как производство напитков, табака и потребительских товаров, но особенно распространено в топливном секторе.

После разоблачений, связанных с операцией «Скрытый углерод», Эфраим предложил Национальному агентству нефти, природного газа и биотоплива (ANP) требовать подтверждения законности инвестиций в компании сектора, а также устанавливать бенефициарных владельцев заинтересованных юридических лиц. По словам докладчика, поправка направлена ​​на ограничение деятельности «подставных лиц» и, таким образом, «снижение риска захвата рынка преступными организациями».

Согласно отчету, ANP также установила минимальные значения акционерного капитала для заинтересованных компаний: 1 млн реалов для деятельности по перепродаже жидкого топлива; 10 млн реалов для деятельности по распространению жидкого топлива; 200 млн реалов для деятельности по производству жидкого топлива.

Программы для добросовестных плательщиков

Проект также предусматривает стимулы, побуждающие компании быть добросовестными плательщиками:

– Кооперативная программа по соблюдению налогового законодательства (Confia)

– Программа стимулирования соблюдения налогового законодательства (Sintonia)

– Бразильская программа уполномоченных экономических операторов (Программа УЭО)

К преимуществам относятся дифференцированный и упрощенный режим, сниженные процентные ставки и возможность саморегулирования в случае кратковременного снижения платежеспособности.

Финтехи

Эфраим Фильо включил в свой текст раздел, требующий от финтех-компаний соблюдения обязательств, установленных исполнительной властью. Это означает, что правила, опубликованные на прошлой неделе в нормативной инструкции Федеральной налоговой службы, вступят в силу в случае одобрения законопроекта.