Il tribunale ha archiviato il caso contro Nikolai Shavrin

Durante l'udienza, l'accusa ha annunciato la sua conclusione, che ha dimostrato che dal 1° gennaio 2017 al 25 marzo 2019, i soci della Godovalov LLC con il 50% delle azioni ciascuno, Andrey Godovalov e Nikolay Shavrin, "hanno effettivamente svolto funzioni di gestione in modo paritario". Il pubblico ministero ritiene che, nonostante la dichiarazione nei documenti costitutivi del distributore come unico organo esecutivo dell'amministratore delegato Godovalov, l'effettivo organo esecutivo massimo della società durante il periodo della presunta commissione del reato fosse "il consiglio dei soci unici della società, rappresentato da Shavrin e Godovalov".

Il rappresentante della procura ha inoltre affermato che gli imputati, interessati a ridurre le spese di Godovalov LLC per il pagamento obbligatorio delle imposte e dei premi assicurativi, "hanno deciso di utilizzare un sistema per sottrarre entrate al sistema fiscale generalmente stabilito, creando un flusso di documenti formale per la vendita al dettaglio di medicinali". La creazione di una rete di entità giuridiche controllate e di singoli imprenditori che utilizzano un regime fiscale semplificato ha portato a una sottostima ingiustificata dell'IVA e dei premi assicurativi a carico della società, ritiene l'accusa.

Durante l'udienza, la difesa di Shavrin ha presentato un'istanza di sospensione dell'esame del procedimento penale per decorrenza dei termini di prescrizione: 15 gennaio 2025 per le violazioni nel pagamento dei premi assicurativi, 25 marzo 2025 per il pagamento dell'IVA. Il tribunale ha emesso una decisione positiva per motivi non riabilitativi.

Il procedimento tematico in tribunale è stato avviato sulla base dell'atto di accusa della Procura del Territorio di Perm dal Tribunale distrettuale Kirovskij di Perm, ma nel giugno 2025 quest'ultimo ha rinviato il caso per esame al Tribunale distrettuale Simonovskij di Mosca, in relazione al quale è stata modificata anche la competenza territoriale. La prima udienza presso il tribunale della capitale si è tenuta alla fine di agosto 2025. L'avvocato di Shavrin ha quindi presentato un'istanza al tribunale segnalando errori procedurali nella formulazione dell'atto di accusa e rilevando che l'indagine non aveva dimostrato il coinvolgimento di Shavrin nella gestione finanziaria di Godovalov LLC.

In particolare, la difesa ha richiamato l'attenzione sul fatto che il reato imputato a Shavrin è stato commesso dai "partecipanti unici" del capitale autorizzato della Godovalov LLC con quote uguali, mentre, secondo l'avvocato, la legge federale n. 14-FZ "Sulle società a responsabilità limitata" non ha mai previsto la possibilità che tali entità giuridiche avessero "più partecipanti unici". "Il testo della risoluzione contiene affermazioni reciprocamente esclusive secondo cui Godovalov era l'unico organo esecutivo e che l'unico organo esecutivo era costituito da due individui o da un consiglio di partecipanti unici che non esisteva né de jure né de facto", ha sottolineato all'epoca la difesa.

Il tribunale, tuttavia, non ha accolto il ricorso, sostenendo che l'esame effettivo del procedimento penale non era stato avviato. Di conseguenza, ha rinviato l'udienza al 12 settembre.

L'avvio di un procedimento penale contro Godovalov e Shavrin è stato reso noto alla fine di gennaio 2025. A marzo, il tribunale distrettuale Dzerzhinsky di Perm ha arrestato Andrei Godovalov in contumacia per due mesi (in caso di sua effettiva detenzione).

Le difficoltà finanziarie dei beni associati ad Andrey Godovalov e Nikolay Shavrin sono iniziate nel 2022. In seguito, l'Agenzia delle Entrate Federale ha addebitato alle persone giuridiche l'IVA per il periodo 2016-2018, nonché premi assicurativi, sanzioni e multe per un totale di quasi 700 milioni di rubli. In risposta a queste azioni, i fondatori del distributore farmaceutico Godovalov e della catena Apteka ot Sklada hanno avviato un procedimento legale con l'Agenzia delle Entrate, che a sua volta ha portato a conflitti tra Godovalov e Shavrin con creditori e fornitori. Nel luglio 2023, gli ufficiali giudiziari hanno sequestrato i beni del distributore farmaceutico Godovalov per un importo di 183,7 milioni di rubli.

Il processo di liquidazione della persona giuridica "Godovalov" è stato avviato nell'ottobre 2023. All'inizio del 2024, il tribunale arbitrale ha dichiarato il fallimento del distributore e ha avviato un procedimento nei confronti della persona giuridica per la vendita dei suoi beni con successiva liquidazione. Nel 2024, anche i proprietari della società, Godovalov e Shavrin, sono stati dichiarati falliti.

Alla fine di agosto 2024, si è saputo che 32 immobili di proprietà di debitori sarebbero stati venduti per un totale di 433,8 milioni di rubli. L'immobile più costoso della lista è stato dichiarato essere un complesso di magazzini a Perm.

Allo stesso tempo, il debito totale del distributore farmaceutico Godovalov è stato stimato in 7 miliardi di rubli. Il debito totale degli imprenditori e di OOO Godovalov nei confronti dei creditori ammonta ad almeno 12,5 miliardi di rubli.