Departament Skarbu zamierza zwiększyć podatek dla osób oszczędzających w 2026 roku.

Ministerstwo Finansów proponuje niemal dwukrotne zwiększenie podatku od odsetek od oszczędności obywateli. Jeśli Kongres zatwierdzi tę propozycję, osoby posiadające konta oszczędnościowe w Meksyku będą mogły płacić wyższą stawkę już od przyszłego roku.

Projekt ustawy o dochodach na rok 2026, złożony w Izbie Deputowanych, zakłada zwiększenie stawki podatku dochodowego (ISR) pobieranego od odsetek na rachunkach oszczędnościowych z 0,50% do 0,90% .

Płatności odsetek, zwane również stopami zwrotu, to nagrody otrzymywane przez użytkowników instytucji finansowych za deponowanie pieniędzy na rachunkach oszczędnościowych lub inwestycyjnych, co pozwala na wzrost kwot w czasie i generowanie większych zysków. Innymi słowy, proponowana podwyżka podatku dotyczy zysków osiągniętych w 2026 roku, wyjaśnił Ricardo Silva, wiceprezes ds. podatkowych w Meksykańskim Instytucie Księgowych Publicznych, zaznaczając jednak, że łączna kwota podatku będzie znana dopiero po złożeniu przez każdą osobę rocznego zeznania podatkowego. Innymi słowy, każdy przypadek należy analizować indywidualnie.

„Podatek dochodowy (ISR) opodatkowuje zyski. Interpretowano to jako podwyżkę, ale w rzeczywistości jest to potrącenie. Chociaż potrącana kwota przewyższa mój dochód, to po złożeniu zeznania podatkowego kwota ta jest przeliczana i korygowana o inne dochody, a nawet mogę otrzymać zwrot podatku” – wyjaśnił.

Inicjatywa Ustawy o dochodach z 2026 r. potwierdza, że ​​potrącenie ma charakter tymczasowy: „W swoim rocznym zeznaniu podatnicy zapłacą ISR zgodnie z obowiązującą ich grupą dochodową”.

Jeśli Kongres zatwierdzi tę zmianę, podatek pobierany przez instytucje finansowe od oszczędzających wzrośnie, co dotknie osoby otrzymujące odsetki od inwestycji w CETES (certyfikowane podatki celne), obligacje, weksle i inne instrumenty finansowe.

Według Narodowego Badania Włączenia Finansowego (INEGI) ponad 54 miliony Meksykanów posiada jakąś formę formalnych oszczędności, co stanowi prawie 63% populacji w wieku od 18 do 70 lat. Spośród nich około 35 milionów posiada konta oszczędnościowe, konta bieżące, fundusze inwestycyjne, lokaty terminowe lub stałe oraz konta otwarte za pośrednictwem Fintechów , jak również inne instrumenty finansowe.

Saralicia Jiménez, profesor z Universidad Panamericana, stwierdziła, że ​​wpływ podatku nie będzie znaczący, dopóki oszczędności nie będą wysokie, i wykluczyła, że ​​środek ten zniechęci do oszczędzania.

„Inflacja i sytuacja gospodarcza nie są na tyle dobre, że nadal musimy płacić podatki od naszych oszczędności. Jeśli nie ma znaczących kwot, to kwota nie jest znacząca”.

W tym roku nie wprowadzono żadnych zmian w porównaniu z tym, co zatwierdzono w 2024 roku, kiedy to podatek u źródła wzrósł z 0,15% do 0,50%. Pierwotny projekt zakładał wprowadzenie stawki 1,48%, ale został on odroczony w Kongresie.

Zgodnie z artykułem 54 ustawy o podatku dochodowym, niektóre pozycje są zwolnione z tego podatku: odsetki płacone na rzecz Federacji, jednostek federalnych lub gmin, zdecentralizowanych agencji nieprowadzących działalności gospodarczej, partii politycznych lub stowarzyszeń; osoby prawne upoważnione do otrzymywania darowizn; spółki inwestycyjne specjalizujące się w funduszach emerytalnych; państwa obce na zasadzie wzajemności; a także płatności odsetek pomiędzy Bankiem Meksyku, instytucjami finansowymi, spółkami inwestycyjnymi i kasami oszczędnościowymi pracowników.

TK