Een ouder kan de persoonlijke inkomstenbelastingaftrek verliezen als zijn of haar kind te veel verdient

Belastingaftrek, vrijstelling van inkomstenbelasting voor gezinnen met vier of meer kinderen en gezamenlijke belastingaangiften – dit zijn allemaal dingen die een ouder kan mislopen als zijn of haar kind te veel verdient. Volgens het Ministerie van Financiën bedraagt ​​de inkomensgrens voor 2025 PLN 22.546,92.

"Als een kind deze limiet met ook maar één zloty overschrijdt, verliest de ouder deze voordelen", zegt Barbara Otrzonsek, belastingadviseur en manager bij ATA Tax. Ze benadrukt dat de zomervakantie een goede tijd is om het inkomen van studenten te verhogen, maar dat ouders zich bewust moeten zijn van de gevolgen.

PIT-vrijstelling voor jongeren

Laten we beginnen met u eraan te herinneren dat inkomsten uit arbeid en commissies die vóór de leeftijd van 26 jaar zijn verdiend, zijn vrijgesteld van inkomstenbelasting. Dit geldt ook voor stages voor afgestudeerden, studenten en zwangerschapsuitkeringen. De jaarlijkse vrijstelling bedraagt ​​PLN 85.528.

– Maar wees voorzichtig, zelfs als het salaris van de zoon of dochter binnen de inkomensgrens valt en is vrijgesteld van inkomstenbelasting, verliest de ouder het recht op voorkeursbehandeling als het kind de inkomensgrens overschrijdt (d.w.z. inkomen minus kosten) – waarschuwt Barbara Otrzonsek.

Kinderbelastingaftrek, oftewel belastingvermindering

Welke voordelen kunt u verliezen? Ten eerste de kinderbijslag . Dit houdt in dat u een bepaald bedrag van de belasting aftrekt. Deze aftrek is beschikbaar voor ouders die kinderen opvoeden:

• minderjarigen – ongeacht hun jaarinkomen,

• volwassenen die een zorgtoeslag of een sociale uitkering ontvangen – hun inkomen speelt ook geen rol,

• studerende volwassenen (tot 25 jaar) die de bovengenoemde jaarinkomensgrens niet overschrijden.

Belastingbetalers die hun belastingaangifte volgens de belastingschaal indienen, profiteren van deze belastingverlichting. Voor hun eerste en tweede kind mogen ze jaarlijks PLN 1.112,04 van hun inkomstenbelasting aftrekken (PLN 92,67 per maand). Voor hun derde kind is dat PLN 2.000,04 (PLN 166,67 per maand) en voor hun vierde en volgende kinderen PLN 2.700 (PLN 225 per maand).

PIT-vrijstelling voor gezinnen van 4 personen of meer en gezamenlijke huisvesting met een kind

Als een kind de inkomensgrens overschrijdt, kunnen ouders ook hun recht op de vrijstelling van inkomstenbelasting verliezen die is ingevoerd door de Poolse overeenkomst. Deze vrijstelling geldt voor belastingbetalers met vier of meer kinderen. Zij betalen geen inkomstenbelasting over een inkomen tot 85.528 PLN per jaar. De vrijstelling geldt voor inkomsten uit arbeid, bedrijfsactiviteiten (ook belast met een vast tarief of een eenmalige uitkering), mandaatovereenkomsten en zwangerschapsuitkeringen. Deze vrijstelling is ook beschikbaar (vergelijkbaar met de belastingaftrek) voor ouders met meerderjarige kinderen (tot 25 jaar) die nog studeren. "Echter, als één kind de inkomensgrens overschrijdt, verliezen de ouders hun recht op deze vrijstelling", waarschuwt Barbara Otrzonsek.

Een ander voorrecht is het recht om samen met een alleenstaande ouder belastingaangifte te doen. Dit kan een aanzienlijke belastingbesparing opleveren, maar als uw zoon of dochter (jonger dan 25 en nog studerend) de inkomensgrens overschrijdt, vervalt de voorkeur.

Hoe bereken je het inkomen van een kind?

Barbara Otrzonsek wijst erop dat we bij het berekenen van de verdiendrempel voor kinderen niet alleen de meest voorkomende inkomsten, zoals uit zomerwerk, meenemen, maar ook de verkoop van aandelen of virtuele valuta. "We tellen ook inkomsten uit zogenaamde andere bronnen mee, zoals de incidentele online verkoop van afbeeldingen. We nemen echter geen nabestaandenpensioenen mee", benadrukt de deskundige. Ze benadrukt dat de berekening helemaal niet eenvoudig is; bij een contract voor specifiek werk kijken we bijvoorbeeld naar het inkomen, en bij een contract voor werk waarvoor de jeugdvrijstelling geldt, kijken we naar de inkomsten. "Dit alles betekent dat je gemakkelijk het recht op voorkeursbehandeling kunt verliezen zonder dat je het doorhebt", vat Barbara Otrzonsek samen.

Bestaat er een kans dat de inkomensdrempel wordt afgeschaft? Deze vraag werd gesteld aan de minister van Financiën in parlementaire vraag nr. 8617. "We werken niet aan een wijziging van de huidige regels", antwoordde de minister. Hij herinnerde eraan dat de limiet jarenlang slechts 3.089 PLN bedroeg. De Poolse overeenkomst heeft echter de regels voor de berekening ervan gewijzigd, waardoor de limiet aanzienlijk is verhoogd en jaarlijks wordt verhoogd (in 2024 was het 21.371,52 PLN en in 2025 is het 22.546,92 PLN).