Wat houders van een niet-lucratief visum moeten weten over de jaarlijkse belastingaangifte in Spanje
Indien u in Spanje woont met een Niet-Lucratief Visum (NLV), dan is het belangrijk om te weten dat u hier nog steeds belasting betaalt en dat u de jaarlijkse inkomstenbelastingaangifte moet invullen.
De algemene regel is dat iedereen die meer dan 183 dagen per jaar in Spanje woont of verblijft, als fiscaal resident wordt beschouwd en het jaarlijkse inkomstenbelastingformulier, beter bekend als la declaración de la renta, moet invullen.
De regels van de NLV bepalen dat u in Spanje niet mag werken, noch voor bedrijven hier noch in het buitenland. Wel betaalt u belasting over uw passieve inkomsten en spaargeld.
EXCLUSIEF: Spanje verduidelijkt twee belangrijke regels van het niet-lucratieve visum
Hoewel het altijd al zo was dat je niet mocht werken, bestond hier lange tijd verwarring over. Veel mensen dachten dat je hiermee alleen niet voor een Spaans bedrijf in Nederland mocht werken, maar dat je wel op afstand voor klanten in het buitenland of online kon werken.
Om alle verwarring weg te nemen: de Spaanse overheid heeft in de wettekst van de nieuwe immigratiewet duidelijk gemaakt dat je niet mag werken met een NLV. Dit betekent dat je niet volledig mag werken – zelfs niet op afstand. Wil je dit wel, dan moet je een aanvraag indienen voor het Digital Nomad Visa (DNV).
Om in aanmerking te komen voor de NLV, moet je echter een bepaald bedrag aan passief inkomen ontvangen of een bepaald bedrag aan spaargeld hebben om in je levensonderhoud te kunnen voorzien. Dit komt neer op € 2.400 per maand of € 28.800 aan spaargeld per jaar.
Passief inkomen kan bijvoorbeeld bestaan uit het ontvangen van huurbetalingen voor een woning die u in het buitenland bezit, pensioenbetalingen, rendement op investeringen of vermogenswinst uit de verkoop van activa.
Omdat u als inwoner van Spanje wordt beschouwd zolang u een NLV heeft, moet u nog steeds belasting betalen over uw passieve inkomen.
UITGELEGD: Wie moet in 2025 belastingaangifte doen in Spanje?
Volgens de Spaanse wet moet u inkomstenbelasting betalen over uw wereldwijde inkomen en vermogenswinst.
U moet elk jaar tussen april en juli de aangifte van de huur indienen. Dit jaar is de campagne voor het indienen van uw belastingaangifte voor 2024 geopend op 2 april 2025 en sluit op 30 juni 2025.
U kunt het formulier zelf online invullen via de website van Agencia Tributaria, op voorwaarde dat u over een digitaal certificaat of een Cl@ve-pin beschikt.
Houd er wel rekening mee dat het proces behoorlijk ingewikkeld is, zelfs voor moedertaalsprekers van het Spaans. Als u niet zeker weet wat u moet doen, is het de moeite waard om een gestor in te huren die u hierbij kan helpen en de documenten voor u kan indienen.
Als u een fout maakt, kan dat u duur komen te staan en is de kans groot dat u een boete krijgt.
Een gestor zal om informatie en bewijsmateriaal vragen, waaronder:
- Informatie over personen ten laste - echtgenoot/echtgenote/wettelijke partner/kinderen en NIE/resident cards
- Rente ontvangen uit beleggingen of bankrekening in het buitenland
- Het totale bedrag dat u ontving voor het huren van een woning in het buitenland en een kopie van het huurcontract.
- Documentatie van elk verkocht onroerend goed in Spanje of in het buitenland
- Pensioenbetalingen
- Evenals alle inkomsten/winsten die u passief uit andere bronnen verkrijgt.
LEES OOK: Zo vult u de Spaanse belastingaangifte Declaración de la Renta in
Mogelijk kunt u ook bepaalde bedragen die u hebt betaald voor een particuliere ziektekostenverzekering, tandartskosten etc. terugvragen, maar dit hangt af van uw persoonlijke omstandigheden en de regio van Spanje waar u woont. Vraag aan uw gestor hoeveel u kunt terugvragen in de regio waar u woont.
Ook moet u de Belastingdienst op de hoogte stellen van eventuele wijzigingen in uw omstandigheden, zoals een adreswijziging of een nieuw gezinslid dat in dat jaar is geboren.
De spaarbelasting omvat rente- en dividendinkomsten, vermogenswinsten behaald bij de verkoop of overdracht van activa, inkomsten uit levensverzekeringsovereenkomsten en lijfrente-inkomsten uit pensioenen.
In 2025 zijn deze belastingtarieven als volgt:
Tot € 6.000 - 19% € 6.000 tot € 50.000 - 21% € 50.000 tot € 200.000 - 23% € 200.000 tot € 300.000 - 27%
€ 300.000 en hoger – 30%
thelocal
