Rentnersteuern: Die Reform der 10%igen Steuersenkung dürfte 1,4 Millionen Verlierer zur Folge haben

Der pauschale Steuerabzug von 2.000 € für Rentner, der den 10%igen Steuerabzug bei der Einkommensteuer ersetzen wird, könnte fast ebenso viele Gewinner wie Verlierer hervorbringen. Nach Berechnungen des Institute for Public Policy (IPP), einem Zusammenschluss von auf die Bewertung öffentlicher Politik spezialisierten Forschern, könnte diese von der Regierung für den Haushalt 2026 angekündigte Änderung des Steuerabzugs die Renten von 1,4 Millionen „wohlhabenderen“ Rentnern (8 % der Rentner) benachteiligen . Umgekehrt könnten 1,5 Millionen kleine Renten (9 %) erhöht werden … oder nur 100.000, je nach der von der Regierung gewählten Berechnungsmethode. Für die anderen vierzehn Millionen Rentner wird sich ihr Lebensstandard laut dem IPP-Bericht um nicht mehr als 1 % ändern. „Es gibt einige Rentner, für die sich durch die Änderung der Zulage überhaupt nichts oder nur ein paar Euro ändern“, sagte Sylvain Duchesne, der Autor der Analyse, gegenüber Libération .

Mit dem neuen Pauschalbetrag von 2.000 Euro pro Jahr und Person für die Altersrente profitieren Alleinstehende, die weniger als 20.000 Euro pro Jahr beziehen, von der Reform. Der Pauschalbetrag von 2.000 Euro übersteigt den Betrag, der sich ergibt, wenn man 10 % des Einkommens berücksichtigt, wie es auch heute noch der Fall ist. Die gleiche Logik gilt für Paare. 4.000 Euro müssen dann vom zu versteuernden Einkommen abgezogen werden, wobei 40.000 Euro zu versteuern sind.

Für ein Paar mit einem Einkommen von beispielsweise 50.000 Euro pro Jahr wird es jedoch weniger rentabel. Bisher profitierten sie von einer Steuerermäßigung von 4.399 Euro für den gesamten Haushalt, der festgelegten Obergrenze. Die Obergrenze wird nun jedoch auf 4.000 Euro festgelegt. Für einen sehr wohlhabenden Alleinstehenden, der beispielsweise allein 50.000 Euro verdient, sinkt die Obergrenze der Steuerermäßigung ebenfalls von 4.399 Euro auf nur 2.000 Euro.

Diese Reform würde daher den weniger Wohlhabenden „ziemlich stark“ zugutekommen, insbesondere wenn sie wie bisher für die Berechnung des Wohngeldes gilt. Darüber hat die Exekutive noch keine Entscheidung getroffen. Der derzeitige Steuerfreibetrag, der auf das Einkommen eines Steuerzahlers angewendet wird, wird tatsächlich bei der Ermittlung des Einkommens berücksichtigt, das als Grundlage für die Berechnung des Wohngeldes sowie anderer Sozialleistungen dient.

Die Regierung muss sich daher entscheiden, ob sie den Steuerfreibetrag beibehält, was 1,5 Millionen Gewinner und 550 Millionen Euro Einsparungen bedeuten würde, oder ob sie ihn streicht und nur 100.000 Rentner von einer Steuerermäßigung profitieren lässt. Im zweiten Szenario, bei dem der Steuerfreibetrag nur auf die Steuerberechnung angerechnet wird, spart der Staat fast doppelt so viel Geld.

Andererseits, so schränkt das IPP ein, wäre der „Umverteilungseffekt“ „geringer“, da es „eine große Mehrheit von Verlierern der Reform“ gäbe. In seiner Analyse schätzt das IPP, dass die neue Kürzung um 2.000 Euro, wenn sie insbesondere auf die Berechnung der Wohnbeihilfe angewendet wird, „ziemlich stark umverteilend wirken wird, indem sie die [Sozial-]Leistungen erhöht und die Steuerlast für weniger wohlhabende Rentner senkt, während sie den Steuersatz für wohlhabendere Rentner erhöht“ .

Dies könnte eine besonders gute Nachricht für kleine Renten sein, die aufgrund der Inflationskrise in Schwierigkeiten geraten sind. Laut einer am Donnerstag, dem 31. Juli, veröffentlichten Studie der Direktion für Forschung, Studien, Evaluierung und Statistik (Drees) wird die durchschnittliche Bruttorente (1.607 Euro) zwischen 2022 und 2023 tatsächlich um 1,2 Prozent sinken (inflationsbereinigt).

Diese Reform ergänzt die inflationsbereinigte Deindexierung der Altersrenten im Jahr 2026, eine weitere Maßnahme der Regierung Bayrou im Rahmen ihres „ Blank Year“ – in dem ein Großteil der öffentlichen Ausgaben auf dem Niveau von 2025 gedeckelt wird, ohne die Inflation zu berücksichtigen – um das öffentliche Defizit zu senken. Diese Entscheidung fällt zu einem Zeitpunkt, an dem der mittlere Lebensstandard zum ersten Mal seit über 15 Jahren dem der Gesamtbevölkerung entspricht, da der Lebensstandard der Rentner höher war als der der Erwerbstätigen. Nach Angaben der öffentlichen Verwaltung liegt die Armutsquote der Rentner immer noch 4,4 Prozentpunkte unter der der Gesamtbevölkerung (10 % bzw. 14,4 %).