Bankalar ve sigorta şirketleri için sıfır net, SBTi sektöre yeni bir standart getiriyor

SBTi (Bilim Tabanlı Hedefler Girişimi) , finans kuruluşları için geliştirilen Net Sıfır'a ulaşmak için bilim tabanlı bir standart yayınladı. Çerçeve, bankaların, yatırımcıların, sigorta şirketlerinin ve finans piyasası katılımcılarının kredi verme, yatırım yapma, sigorta taahhütlerini yerine getirme ve sermaye piyasası faaliyetlerini net sıfır emisyon hedefiyle uyumlu hale getirmelerini sağlayan bilim tabanlı bir çerçeve sağlamayı amaçlamaktadır.

Çerçeve, dünya genelindeki nüfusları etkileyen ve önemli ekonomik hasarların yanı sıra insanların yaşamları üzerinde dramatik sonuçlara yol açan aşırı hava olaylarının yoğunlaşmasıyla karşı karşıya kalan bankaların, varlık yönetimi sektörünün ardından iklim ittifaklarından ayrıldığı bir dönemde hayata geçiriliyor. Bunu yapan en son ve ilk Birleşik Krallık kurumu, geçen Şubat ayında 2030 karbonsuzlaştırma hedefinden vazgeçtikten sonra Temmuz ortasında Net Sıfır Bankacılık İttifakı'ndan ayrıldığını duyuran HSBC oldu. Financial Times'ın geçen hafta bildirdiği söylentilere göre, sıfır emisyonlu bankacılık ittifakı aynı zamanda Avrupa'nın en büyük bankalarından bazılarını kaybetme riskiyle karşı karşıya.

Ancak finans kuruluşlarının küresel ekonomiyi sıfır emisyona doğru dönüştürmede oynadığı rol giderek daha önemli hale geliyor. İklim riskleri yoğunlaştıkça, hem ani politika değişiklikleri, teknolojik yenilikler veya tüketici tercihlerindeki değişimler gibi geçişle ilgili riskler hem de sel ve kuraklık gibi fiziksel riskler nedeniyle, finansal sistemin istikrarı da giderek daha fazla risk altına giriyor.

Finans kuruluşları, kredi, yatırım ve taahhüt kararlarını iklim hedefleriyle uyumlu hale getirerek, sermayelerini reel ekonominin karbonsuzlaştırılması için gereken çözümlere yönlendirebilirler . Bilim temelli hedefler belirlemek, iklimle ilgili risklere maruziyeti azaltmak, dayanıklılığı güçlendirmek ve hızla değişen bir pazarda rekabet gücünü korumak için kritik bir adımdır ve aynı zamanda küresel sıfır emisyona geçişe katkıda bulunur.

Bu nedenle standart , finans kuruluşlarının net sıfır hedefine ulaşmak için izlemeleri gereken ideal yolu tanımlar. Yol, beş temel adımdan oluşur: net sıfıra olan bağlılığın resmi beyanı , temel değerlendirme , politika ve hedeflerin geliştirilmesi , ilerlemenin değerlendirilmesi ve iletişim ve süreç beyanları .

Standart, finansal kuruluşlar için mevcut kısa vadeli kriterlere kıyasla aşağıdakiler de dahil olmak üzere çeşitli yenilikler getiriyor:

• daha geniş ve daha kapsamlı bir varlık sınıfları ve finansal işlemler seti (sigorta taahhütleri ve sermaye piyasası faaliyetleri dahil);
• Geleneksel emisyon azaltma hedeflerine ek olarak daha somut ve operasyonel ölçüm ve hedeflerin daha geniş bir şekilde kullanılması;
• Fosil yakıtlar ve ormansızlaşma ile ilgili faaliyetlerin finansmanı gibi en fazla emisyona neden olan faaliyetleri uyumlu hale getirmeye yönelik politikalar .

Aşağıdaki şekil, iklim uyumlu finansal varlıkların payını artırmaya ve portföy emisyonlarını azaltmaya odaklanan Standardın kavramsal çerçevesini göstermektedir.

Standart, finans kuruluşlarıyla istişare edilerek geliştirildi, iki kamuoyu istişaresinden geçti, 30'dan fazla kuruluş tarafından pilot teste tabi tutuldu ve STK'lar, akademi ve endüstriden bağımsız uzmanlardan oluşan bir uzman panelinden görüş alındı. Bir basın bültenine göre, altı kıtada yaklaşık 135 finans kuruluşu, bu yeni standarda uygun olarak net sıfır hedefi belirlemeyi taahhüt etti.

SBTi Teknoloji Direktörü Alberto Carrillo Pineda, "Finans kuruluşları, net sıfıra geçişte dönüştürücü bir rol oynama gücüne sahip. Küresel ekonomi üzerindeki etkileri ve kendi portföylerini devreye alma kabiliyetleri, bu dönüşümü hızlandırmada benzersizdir," dedi. "Geniş uygulanabilirliği ve esnekliğiyle, bu sağlam ve bilime dayalı Standart, finans kuruluşlarının dünya çapında net sıfıra geçişe öncülük etmesine yardımcı olacak."

Standart, öncelikle SBTi'nin gelirlerinin %5 veya daha fazlasını aşağıdaki beş finansal faaliyetten birinden elde eden kuruluşlar olarak tanımladığı finansal kuruluşlar için tasarlanmıştır:

• Kredi Verme ( Kredi Verme )
• Varlık sahibi olarak yatırımlar ( Varlık Sahibi )
• Varlık yöneticisi olarak yatırımlar ( Varlık Yöneticisi )
• Sigorta Taahhüt Faaliyetleri
• Sermaye Piyasası Faaliyetleri

Standart , kamu emeklilik fonları ve egemen varlık fonları dahil olmak üzere, hem özel hem de kamu olmak üzere tüm ticari olarak faaliyet gösteren finansal kuruluşlar için tasarlanmıştır.

Gelirlerinin %5'inden azını finansal faaliyetlerden elde eden diğer şirketlerin, kendi bilim temelli hedeflerini belirlerken Standardı kullanmaları teşvik edilir, ancak zorunlu değildir .

Yeni yayınlanan standart , SBTi'nin amiral gemisi Kurumsal Net Sıfır Standardı'nın yanı sıra diğer ilgili endüstri standartları ve yönergeleriyle tamamen uyumludur.

Daha önce de belirtildiği gibi, finans kuruluşları, hem sermaye sağlama hem de karbon yoğun sektörlerdeki şirketlerle stratejik iş birliği yoluyla, küresel net sıfır emisyona geçişte önemli bir rol oynamaktadır. Bu süreci hızlandırmak için, fosil yakıt sektöründeki tüm genişleme projelerine yönelik finansmanı derhal durdurmaları ve güçlerini kullanarak şirketleri net sıfır emisyon hedefiyle uyumlu karbonsuzlaştırma yollarına yönlendirmeleri büyük önem taşımaktadır.

Standart, finans kuruluşlarının fosil yakıt yaygınlaşmasıyla ilgili faaliyetlerin yönetimine ilişkin net bir politika yayınlamasını zorunlu kılıyor. Özellikle şunları gerektiriyor:

• Kömür, petrol ve gazın yaygınlaştırılmasıyla doğrudan bağlantılı projelerin finansmanının derhal durdurulması ;
• Kömür genişlemesine dahil olan şirketlere yönelik genel amaçlı finansmanı kalıcı olarak sonlandırın ;
• Tercihen , genişleme projelerine dahil olan petrol ve gaz şirketlerinin genel finansmanının da derhal durdurulması, katılım sürecine olanak sağlamak için azami son tarihin 2030 olarak belirlenmesi ;
• 2050 yılına kadar tüm enerji portföyünü net sıfıra ulaştırmak .

Kurumlar, 2030 yılına kadar ormansızlaşmaya maruz kalma durumlarını değerlendirmeyi ve kamuoyuna açıklamayı taahhüt etmelidir. Bu maruz kalma önemliyse, bir sonraki hedef döngüsüne kadar (genellikle hedef onayından sonraki beş yıl içinde) bir katılım planı sunmalıdırlar.

Standart ayrıca şunları içeren özel bir gayrimenkul politikası öneriyor:

• "Sıfır karbon"a hazır olmayan yeni binalara fon sağlamayı bırakın ;
• Mevcut binaların enerji dönüşümlerine yönelik mali desteğin artırılması .

Doğrudan ve dolaylı emisyonlar (Kapsam 1 ve 2) için hedef belirlemek zorunludur. Kapsam 3 hedefleri (1-14 kategorileri), yalnızca kurumun gelirlerinin %95'inden azını finansal faaliyetlerden elde etmesi durumunda gereklidir. Tüm hedefler, hem kurumsal hem de sektöre özgü en son SBTi kriterleriyle uyumlu olmalıdır.

Kurumlar, portföylerindeki her finansal varlık için en az bir hedef belirlemeli ve iki yaklaşım arasında seçim yapmalıdır: İklim hedefleriyle uyumlu varlıkların payını artırmayı amaçlayan iklime uyumlu hedefler belirlemek veya genellikle emisyon yoğunluğuna dayanan ve en çok kirleten sektörlerde katılımı teşvik eden sektöre özgü hedefler belirlemek.

Özellikle karbon yoğun sektörlerde her iki yaklaşımın da benimsenmesi önerilir. Hedefler şunları kapsamalıdır:

• Finansal hacim veya sera gazı maruziyetine göre A (yani fosil yakıtlar), B (ulaşım, azaltılması zor endüstriler, enerji, gayrimenkul ve ormansızlaşma) ve C (diğer sektörler) segmentlerindeki varlıkların %100'ü ;
• A, B, C ve D segmentlerindeki toplam faaliyetlerin en az %67'si. Bu eşik değere ulaşılamaması durumunda D segmentinin (emisyon yoğun faaliyetlerin alt grubu) bir kısmı dahil edilmelidir.

Kurumlar, portföylerindeki her varlık için , A, B, C ve D segmentlerindeki varlıkların %100'ünü kapsayacak şekilde uzun vadeli net sıfır hedefi tanımlamalıdır.

Standarda göre, bir finansal kuruluş, portföyündeki karşı tarafların hedef yıl içerisinde net emisyonlarını sıfıra indirmesi ve kalan emisyonların en son SBTi kriterlerine göre nötrleştirilmesi durumunda net sıfır statüsüne ulaşmış sayılır.

Standart, şeffaflığa büyük önem vermektedir. Kurumlar her yıl şunları yayınlamak zorundadır:

• A, B ve C segmentlerine ait brüt sera gazı emisyonu verileri, metodoloji, varsayımlar, kaynaklar ve veri kalitesiyle birlikte;
• Portföy düzeyinde Kapsam 1, 2 ve 3'e ilişkin ayrı raporlama , karbon giderimleri ve kredileri, kaçınılan emisyonlar (eğer varsa);
• İklim uyumunun değerlendirilmesinde kullanılan metodolojiler ve ilgili sektörel göstergeler;
• Temiz enerjiye ve fosil yakıtlara olan finansal maruziyet arasındaki ilişki;
• Ormanların yok edilmesine maruz kalma .

2030 yılına kadar tüm kurumların, kapsanan tüm finansal faaliyetler (A-D segmentleri) için kapsamlı bir yıllık brüt sera gazı emisyonu envanterine ve kapsamlı bir iklim değerlendirmesine sahip olması gerekecektir.

Her hedef döngüsünün sonunda, kurumlar ilerlemelerini izlemeye devam etmeli, ardından ilerlemelerini değerlendirip kamuoyuyla paylaşmalıdır. Sonuçlarını net sıfır hedefleri ile karşılaştırmalı ve önceki hedefler net sıfır statüsüne ulaşılmasını sağlamadıysa yeni hedefler belirlemelidirler.