Налоговые органы Бразилии потребуют от инвесторов всех инвестиционных фондов номера CPF (идентификационный номер налогоплательщика Бразилии).

Федеральная налоговая служба Бразилии опубликовала в пятницу, 31-го числа, нормативную инструкцию, обязывающую все инвестиционные фонды предоставлять данные реестра индивидуальных налогоплательщиков (CPF) конечных инвесторов. Эта инициатива направлена ​​на усиление борьбы с преступными группировками.

Министр финансов Фернандо Хаддад пояснил, что эта мера направлена ​​на повышение прозрачности финансовой системы и борьбу с такими практиками, как отмывание денег, сокрытие активов и финансовые пирамиды.

Новое положение вступит в силу 1 января 2026 года, и его принятие будет проходить в два этапа для некоторых групп, таких как простые общества и общества с ограниченной ответственностью; организации, зарегистрированные за рубежом, целью которых является инвестирование ресурсов на финансовом рынке; пенсионные фонды, зарегистрированные в Бразилии или за рубежом; и некоммерческие организации.

Нормативная инструкция создаёт Цифровую форму для бенефициарных владельцев (e-BEF) – электронный инструмент, с помощью которого администраторы фондов и финансовые учреждения обязаны сообщать, кто владеет, контролирует или получает выгоду от инвестиций. Этот документ может быть предварительно заполнен данными, уже зарегистрированными в базе данных Федеральной налоговой службы.

По данным агентства, информация, представленная в e-BEF, будет интегрирована в Национальный реестр юридических лиц (CNPJ) и сопоставлена ​​с другими публичными базами данных для усиления надзора. Срок адаптации к новому правилу составляет 30 дней.

Компании, не предоставившие информацию, могут столкнуться с приостановлением действия своего CNPJ (бразильского налогового идентификационного номера), блокировкой банковских операций и штрафами.

Прозрачность

На пресс-конференции в Сан-Паулу министр Фернандо Хаддад гарантировал, что это требование положит конец анонимности в эксклюзивных фондах (специальных фондах для крупных инвесторов), где до сих пор не было обязательным раскрывать конечного бенефициара, особенно в случаях, когда один фонд является акционером другого.

«Теперь необходимо будет раскрывать данные по всем средствам, даже CPF (бразильский идентификационный налоговый номер) физического лица. Если это финансовая пирамида, вам придётся узнать CPF этого лица». , заявил министр.

По словам Хаддада, эта инициатива была вдохновлена ​​уроками операции «Скрытый углерод», начатой ​​в этом году в районе проспекта Фариа Лима в Сан-Паулу для расследования предполагаемого отмывания денег через инвестиционные фонды.

«Люди, которые действуют легально, в конечном итоге смешиваются с людьми, у которых красивый фасад, но за всем этим скрывается серьезная организованная преступность», — подчеркнул он.

Министр пояснил, что Федеральная налоговая служба теперь будет получать ежемесячные отчёты 5.401 и 5.402 через Национальную систему сбора данных. Они содержат подробную информацию обо всех фондах и акционерах, включая идентификационные данные, чистую стоимость активов, количество акций, CPF (регистрационный номер индивидуального налогоплательщика в Бразилии) и CNPJ (регистрационный номер корпоративного налогоплательщика в Бразилии). Эти документы уже направлялись в Центральный банк, но теперь будут также передаваться в Налоговую службу.

Хаддад подчеркнул, что новый механизм позволит отслеживать происхождение капитала и выявлять истинных бенефициаров сложных структур. «Благодаря этой мере мы теперь будем знать номер CPF (бразильского идентификационного номера налогоплательщика), стоящий за этим лицом. Мы будем знать, является ли это подставным лицом, резидентом или нерезидентом. Мы усилим наши контрольные полномочия», — сказал он.

Внешний вид

Налоговый орган также сообщил, что инвестиционные фонды за рубежом также обязаны декларировать своих бенефициаров независимо от количества акционеров, при условии, что ни один из них не оказывает существенного влияния на национальную организацию.

Нормативная инструкция распространяется на гражданские и коммерческие компании, ассоциации, кооперативы и фонды, зарегистрированные в стране и зарегистрированные в CNPJ (Национальном реестре юридических лиц Бразилии), а также на финансовые учреждения и управляющие инвестиционными фондами. Публичные компании, компании смешанной экономики, публичные компании и их дочерние компании, индивидуальные микропредприниматели и индивидуальные предприниматели освобождены от уплаты налога.

постоянный должник

В интервью министр также выступил в защиту Дополнительного законопроекта (PLP) 164/2022, касающегося налогообложения злостных должников – налогоплательщиков, систематически не уплачивающих налоги. Хаддад заявил, что борьба с уклонением от уплаты налогов и отмыванием денег является частью общих усилий по укреплению финансовой целостности страны.

«Капитал преступности находится в этих фондах, в криптоактивах и в офшорных фондах [инвестиционных компаниях за рубежом]. Мы боремся с этим с момента своего появления, обеспечивая прозрачность, собирая налоги и требуя от людей предоставлять CPF [бразильский идентификационный номер налогоплательщика], чтобы мы знали, кто они», — заявил министр.

Кому необходимо заполнять новую декларацию e-BEF?

• Гражданские и коммерческие компании, ассоциации, кооперативы и фонды, зарегистрированные в Бразилии и зарегистрированные в CNPJ (Бразильский национальный реестр юридических лиц);
• Финансовые учреждения и управляющие инвестиционными фондами;
• Юридические лица или юридические образования (например, трасты), зарегистрированные за рубежом, которые ведут деятельность или бизнес в стране и обязаны зарегистрироваться в CNPJ (Бразильском национальном реестре юридических лиц).

Следующие лица освобождены от e-BEF:

• Публичные компании;
• Компании смешанной экономики;
• Публичные компании и их дочерние предприятия;
• Индивидуальные микропредприниматели (ИМП);
• Компании с одним участником.

Срок выполнения: 30 дней с момента начала обязательного требования для каждого субъекта.

Санкции: приостановление действия CNPJ (бразильского налогового идентификационного номера), блокирование банковских операций и штрафы в случае сокрытия информации.