Счетчик уклонения от уплаты налогов, на пути к новому контролю над текущими счетами: как это работает

Счетчик уклонения от уплаты налогов для выявления налогоплательщиков, имеющих значительную задолженность перед налоговыми органами и, одновременно, высокую финансовую доступность на зарубежных текущих счетах и ​​за их пределами.

Финансовая гвардия совместно с Налоговым управлением работает над новым инструментом по борьбе с уклонением от уплаты налогов.

Объявление о новых мерах было сделано в апреле в Комитете по финансам и казначейству Сената. Как это работает и, прежде всего, что изменилось по сравнению с действующими сегодня правилами?

Счетчик уклонения от уплаты налогов, на пути к новому контролю над текущими счетами

Хотя в настоящее время это не является операционным новшеством, измеритель уклонения от уплаты налогов является одной из новых стратегий, разрабатываемых для выявления ситуаций налогового риска.

Новый инструмент контроля , призванный максимально эффективно использовать имеющиеся в распоряжении государственных органов данные, которые с годами пополнялись все более полной информацией.

В рамках расследования фактов управления складом Riscossione именно Финансовая гвардия раскрыла методологию, лежащую в основе так называемого счетчика уклонения от уплаты налогов.

Постоянная группа комплексного анализа рисков (UIPAR), созданная Финансовой гвардией и Налоговым агентством, работает над инструментом, конечной целью которого является выявление налогоплательщиков с высокой задолженностью и имеющих финансовые средства на зарубежных счетах.

Иностранные и неиностранные счета, счетчик уклонения от уплаты налогов будет сопоставлять данные о долгах и удерживаемых суммах

Разработка новой стратегии борьбы с уклонением от уплаты налогов стала возможной благодаря автоматическому обмену информацией между зарубежными странами на основе Единого стандарта отчетности.

Однако в то же время счетчик уклонения от уплаты налогов также направлен на повышение эффективности проверок «национальных» текущих счетов. В этом случае будет усилен контроль за Архивом финансовых отчетов, содержащим информацию об остатках, входящих и исходящих движениях и среднем балансе.

Однако Финансовая гвардия просит оптимизировать процедуры коммуникации .

В то время как финансовые операторы в настоящее время отправляют информацию ежегодно, в Сенате выдвинуто предложение сделать передачу ежемесячной , чтобы иметь обновленные и своевременные данные для анализа риска уклонения от уплаты налогов.

Анонимометр уже работает: как налоговые органы проверяют текущие счета

Таким образом, счетчик уклонения от уплаты налогов — это «будущая перспектива» налогового контроля, способ максимально эффективного использования информации, получаемой из баз данных, доступных государственному управлению.

Однако следует отметить, что это не будет абсолютной новинкой. С 2023 года в целях защиты конфиденциальности налогоплательщиков действует инструмент под названием «анонимный счетчик», который сопоставляет данные текущих счетов с другой информацией, доступной Налоговому агентству.

Это алгоритм , который на основе данных, содержащихся в Архиве финансовых отчетов, проводит сравнение с более чем 200 базами данных, к которым имеет доступ Налоговая инспекция.

Затем доходы, а также понесенные расходы сопоставляются с данными о финансовой доступности налогоплательщика; В случае выявления несоответствий инициируются настоящие налоговые проверки, которые затем могут привести к оценке налогоплательщика.

Не следует забывать и о декларации о подоходном налоге , которая, хотя и была пересмотрена в 2024 году с целью устранения наиболее существенных несоответствий, остается одним из инструментов синтетической оценки, уже имеющихся в распоряжении Налоговой инспекции, для сравнения уровня жизни налогоплательщика и его платежеспособности. Проще говоря, понесенные расходы и задекларированные доходы.

Конечной целью всех инструментов в этой области (и разрабатываемых, как и для счетчика уклонения от уплаты налогов) является оптимизация процедур выявления случаев налоговых нарушений с уделением особого внимания наиболее существенным несоответствиям.