Компенсация потерь от криптовалют: можно ли их вычесть из налогов?

Каждый день эксперт из редакционной команды t-online advice отвечает на вопросы читателей о деньгах. Сегодня: через сколько лет можно компенсировать потери в криптовалюте?

Криптовалюты, такие как биткоин и эфириум, привлекли многочисленных инвесторов и собрали миллиарды долларов инвестиционных фондов с тех пор, как Дональд Трамп был переизбран на пост президента США. Рыночная капитализация биткоина в настоящее время составляет 1,94 трлн евро, исходя из цены около 98 000 евро за биткоин и объема предложения в 19,81 млн биткоинов в обращении.

Те, кто вложился пораньше, могут рассчитывать на высокую прибыль. Но что произойдет, если инвестиции не принесут ожидаемой прибыли? Можно ли вычесть из налогов убытки от криптовалютных транзакций? И прежде всего вопрос: через сколько лет это возможно? Читатель t-online хотел это узнать.

Прибыль от криптовалют возникает, когда цена продажи выше первоначальной цены покупки. И наоборот, убыток возникает, если цена продажи ниже. Пример: если вы покупаете акции Bitcoin за 5000 евро, а затем продаете их за 7000 евро, ваша прибыль составит 2000 евро (до вычета налогов). Однако если цена продажи упадет до 3000 евро, возникнет убыток в ту же сумму.

В Германии криптовалюты считаются частными сделками купли-продажи в соответствии с разделом 23 EStG. Прибыль облагается налогом, если период между приобретением и продажей составляет менее одного года. Если период владения превышает один год, прибыль не облагается налогом. Пример: если вы покупаете Ethereum и продаете его через 11 месяцев с прибылью, вам придется заплатить налог. Если вы продадите через 13 месяцев, прибыль останется необлагаемой налогом.

Полезно знать: освобождение от налога на прибыль от частных продаж криптовалют распространяется не на календарный год, а на индивидуальный период владения криптовалютой, составляющий 12 месяцев на транзакцию . Решающим фактором является период между приобретением и продажей. Если вы купили биткоины в июне 2024 года, прибыль от продажи с июля 2025 года не будет облагаться налогом — независимо от финансового года. 12-месячный период применяется отдельно к каждой отдельной покупке, поэтому для обычных покупок различные периоды удержания могут идти параллельно.

Если вы хотите компенсировать убытки от криптотранзакций за счет прибыли, необходимо различать следующие случаи:

Пример: если за тот же период вы понесли убыток в размере 50 000 евро с криптовалютой A и прибыль в размере 10 000 евро с криптовалютой B, вы можете компенсировать максимальный убыток в размере 10 000 евро. Вы можете перенести оставшийся убыток в размере 40 000 евро на будущие годы и компенсировать его за счет будущей прибыли от частных сделок купли-продажи или — если в предыдущем году у вас была налогооблагаемая прибыль от криптовалюты — использовать перенос убытка на предыдущий год.

Важно: Вы не можете компенсировать убытки от криптовалют за счет других видов доходов, таких как прирост капитала (дивиденды, проценты, прибыль от продажи ценных бумаг), заработная плата или доход от бизнеса.

Чтобы заявить об убытках, вы должны указать их в налоговой декларации . Важно подробно документировать все транзакции, особенно чеки о покупках и продажах, а также банковские выписки. Только так вы сможете доказать налоговой инспекции происхождение и размер убытков.

Как прибыль, так и убытки от частных сделок купли-продажи должны быть указаны в вашей налоговой декларации, если вы получили их в течение годичного периода владения. Даже если налог не подлежит уплате, вам следует предоставить эту информацию, чтобы обеспечить полную и точную налоговую декларацию.

Вам необходимо активно заявлять в налоговую инспекцию об убытках от частных сделок купли-продажи. Налоговая инспекция может переносить убытки только в том случае, если они были задекларированы. Поэтому если вы забыли заявить об убытках, они не будут автоматически перенесены на следующий год. Но: если вы понесли убытки от криптовалют, которые не были указаны в вашей налоговой декларации, они не сгорают автоматически.