Compensação de perdas com criptomoedas: elas podem ser deduzidas dos impostos?
Todos os dias, um especialista da equipe editorial de conselhos do t-online responde às perguntas de um leitor sobre dinheiro. Hoje: Em quantos anos você pode compensar perdas com criptomoedas?
Criptomoedas como Bitcoin e Ethereum atraíram inúmeros investidores e levantaram bilhões de dólares em fundos de investimento desde que Donald Trump foi reeleito presidente dos EUA. A capitalização de mercado do Bitcoin é atualmente de € 1,94 trilhão, com base em um preço de cerca de € 98.000 por Bitcoin e uma oferta de 19,81 milhões de Bitcoins em circulação.
Aqueles que entraram cedo podem esperar altos lucros. Mas o que acontece se o investimento não trouxer o lucro esperado? Perdas de transações com criptomoedas podem ser deduzidas de impostos ? E acima de tudo a pergunta: Quantos anos retroativamente isso é possível? Um leitor do t-online queria saber isso.
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O lucro com criptomoedas ocorre quando o preço de venda é maior que o preço de compra original. Por outro lado, ocorre uma perda se o preço de venda for menor. Um exemplo: se você comprar ações de Bitcoin por 5.000 euros e depois vendê-las por 7.000 euros, seu lucro será de 2.000 euros (antes dos impostos). No entanto, se o preço de venda cair para 3.000 euros, haverá uma perda do mesmo valor.
- Valor intermediário Alto / Médio
- 88.703,05
- valor intermediário médio/baixo
- 62.078,98
Na Alemanha, as criptomoedas são consideradas transações de vendas privadas de acordo com a Seção 23 EStG. Os lucros são tributáveis se o período entre a aquisição e a venda for inferior a um ano. Se o período de retenção for superior a um ano, os lucros permanecerão isentos de impostos. Exemplo: se você comprar Ethereum e vendê-lo após 11 meses com lucro, terá que pagar imposto sobre ele. Se você vender após 13 meses, o lucro permanecerá isento de impostos.
É bom saber: A isenção de impostos sobre lucros de vendas privadas de criptomoedas não se refere a um ano civil, mas ao período de retenção individual de 12 meses por transação . O fator decisivo é o período entre a aquisição e a venda. Se você comprou Bitcoins em junho de 2024, os lucros de uma venda a partir de julho de 2025 serão isentos de impostos, independentemente do ano fiscal. O período de 12 meses se aplica separadamente a cada compra individual, de modo que, para compras regulares, diferentes períodos de espera podem ocorrer em paralelo.
Se você deseja compensar perdas de transações de criptomoedas com lucros, você deve distinguir entre os seguintes casos:
- Dentro do período de retenção de um ano, você pode compensar perdas com ganhos de (outras) transações de vendas privadas dentro do mesmo período. Se suas perdas forem maiores que seus ganhos, você poderá compensá-las até o valor dos seus ganhos. Você pode transferir o prejuízo restante para os anos seguintes sem qualquer limite. Além disso, as perdas também podem ser "transportadas" para o ano anterior; Esse valor pode chegar a um milhão de euros, e até dois milhões de euros para casais que fazem a declaração em conjunto.
- Fora do período de retenção de um ano, as perdas são irrelevantes para fins fiscais, pois os lucros após esse período também são isentos de impostos.
Exemplo: se você teve um prejuízo de 50.000 euros com a criptomoeda A e um lucro de 10.000 euros com a criptomoeda B no mesmo período, você pode compensar uma perda máxima de 10.000 euros. Você pode transportar o prejuízo restante de 40.000 euros para anos futuros e compensá-lo com lucros futuros de transações de vendas privadas ou - se você teve lucros tributáveis com criptomoedas no ano anterior - usar um prejuízo transportado para o ano anterior.
Importante: Você não pode compensar perdas com criptomoedas com outros tipos de renda, como ganhos de capital (dividendos, juros, lucros com a venda de títulos), salários ou renda comercial.
Para reivindicar perdas, você deve declará-las na sua declaração de imposto de renda . É importante documentar todas as transações em detalhes, especialmente recibos de compras e vendas e extratos bancários. Esta é a única maneira de comprovar a origem e o valor dos prejuízos à Receita Federal.
Tanto os ganhos quanto as perdas de transações de vendas privadas devem ser declarados na sua declaração de imposto de renda se você os tiver realizado dentro do período de retenção de um ano. Mesmo que nenhum imposto seja devido, você deve fornecer essas informações para garantir uma declaração de imposto de renda completa e precisa.
Você deve reivindicar ativamente perdas de transações de vendas privadas junto à repartição de finanças. A Receita Federal só pode transferir prejuízos se eles tiverem sido declarados. Portanto, se você esquecer de declarar perdas, elas não serão automaticamente transferidas para o ano seguinte. Mas: se você teve perdas com criptomoedas que não foram declaradas em sua declaração de imposto de renda, elas não expiram automaticamente.
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