Rekompensata strat na kryptowalutach: Czy można je odliczyć od podatku?
Codziennie ekspert z zespołu redakcyjnego porad t-online odpowiada na pytania czytelników dotyczące pieniędzy. Dzisiaj: Przez ile lat można odrobić straty na kryptowalutach?
Kryptowaluty takie jak Bitcoin i Ethereum przyciągnęły wielu inwestorów i pozyskały miliardy dolarów w funduszach inwestycyjnych od czasu ponownego wyboru Donalda Trumpa na prezydenta USA. Kapitalizacja rynkowa bitcoina wynosi obecnie 1,94 biliona euro, przy cenie około 98 000 euro za bitcoina i podaży 19,81 miliona bitcoinów w obiegu.
Ci, którzy dołączyli wcześniej, mogą liczyć na wysokie zyski. Co jednak się stanie, jeśli inwestycja nie przyniesie oczekiwanych zysków? Czy straty z transakcji kryptowalutowych można odliczyć od podatku ? I przede wszystkim pytanie: Ile lat wstecz jest to możliwe? Czytelnik t-online chciał się tego dowiedzieć.
Wybierz temat, który zainteresuje również innych czytelników. Nasz zespół redakcyjny prowadzi niezależne i rzetelne badania, ale nie oferuje indywidualnych porad inwestycyjnych ani podatkowych. Ta strona jest chroniona przez reCAPTCHA. Obowiązują zasady ochrony prywatności i warunki korzystania z serwisu Google.
Zysk z kryptowalut pojawia się, gdy cena sprzedaży jest wyższa od pierwotnej ceny zakupu. Odwrotnie, strata powstaje, gdy cena sprzedaży jest niższa. Przykład: jeśli kupisz akcje Bitcoina za 5000 euro, a później sprzedasz je za 7000 euro, Twój zysk wyniesie 2000 euro (przed opodatkowaniem). Jeśli jednak cena sprzedaży spadnie do 3000 euro, strata będzie taka sama.
- Wartość pośrednia Wysoka / Średnia
- 88 703,05
- wartość pośrednia średnia / niska
- 62,078.98
W Niemczech kryptowaluty są traktowane jako transakcje sprzedaży prywatnej zgodnie z § 23 EStG. Zyski podlegają opodatkowaniu, jeżeli okres między nabyciem a sprzedażą jest krótszy niż rok. Jeżeli okres posiadania jest dłuższy niż rok, zyski pozostają wolne od podatku. Przykład: jeśli kupisz Ethereum i sprzedasz je po 11 miesiącach z zyskiem, będziesz musiał zapłacić od tego podatek. Jeśli sprzedasz po 13 miesiącach, zysk pozostanie wolny od podatku.
Warto wiedzieć: Zwolnienie z podatku zysków z prywatnej sprzedaży kryptowalut nie odnosi się do roku kalendarzowego, lecz do indywidualnego okresu posiadania wynoszącego 12 miesięcy na transakcję . Decydującym czynnikiem jest okres pomiędzy nabyciem a sprzedażą. Jeśli kupiłeś Bitcoiny w czerwcu 2024 r., zyski ze sprzedaży od lipca 2025 r. będą wolne od podatku – niezależnie od roku podatkowego. Okres 12 miesięcy obowiązuje osobno dla każdego zakupu, dzięki czemu w przypadku regularnych zakupów różne okresy oczekiwania mogą biec równolegle.
Jeśli chcesz zrównoważyć straty z transakcji kryptowalutowych zyskami, musisz rozróżnić następujące przypadki:
- W ciągu rocznego okresu posiadania możesz rozliczyć straty z zyskami z (innych) prywatnych transakcji sprzedaży w tym samym okresie. Jeśli Twoje straty są większe niż wygrane, możesz je pokryć do wysokości wygranych. Pozostałą stratę możesz przenieść na kolejne lata bez żadnych ograniczeń. Ponadto straty można również „przenieść” na rok poprzedni; Kwota ta wynosi maksymalnie milion euro, a w przypadku par rozliczających się wspólnie – nawet dwa miliony euro.
- Poza rocznym okresem posiadania, straty nie mają znaczenia dla celów podatkowych, ponieważ zyski po tym okresie również są wolne od podatku.
Przykład: Jeśli w tym samym okresie poniosłeś stratę w wysokości 50 000 euro w przypadku kryptowaluty A oraz zysk w wysokości 10 000 euro w przypadku kryptowaluty B, możesz odrobić stratę maksymalnie w wysokości 10 000 euro. Pozostałą stratę w wysokości 40 000 euro możesz przenieść na kolejne lata i rozliczyć z przyszłymi zyskami z prywatnych transakcji sprzedaży lub — jeśli w poprzednim roku miałeś opodatkowane zyski z kryptowalut — rozliczyć stratę z poprzedniego roku.
Ważne: Strat na kryptowalutach nie można rozliczać z innymi rodzajami dochodów, takimi jak zyski kapitałowe (dywidendy, odsetki, zyski ze sprzedaży papierów wartościowych), wynagrodzenia lub dochody z działalności gospodarczej.
Aby ubiegać się o odliczenie strat, należy je wykazać w zeznaniu podatkowym . Ważne jest, aby szczegółowo dokumentować wszystkie transakcje, zwłaszcza paragony za zakup i sprzedaż oraz wyciągi bankowe. Tylko w ten sposób będziesz mógł udowodnić przed urzędem skarbowym pochodzenie i wysokość strat.
Zarówno zyski, jak i straty z transakcji sprzedaży prywatnej muszą zostać uwzględnione w zeznaniu podatkowym, jeśli zostały zrealizowane w ciągu rocznego okresu posiadania. Nawet jeśli nie ma obowiązku zapłaty podatku, należy podać te informacje, aby zeznanie podatkowe było kompletne i dokładne.
Straty poniesione w wyniku transakcji sprzedaży prywatnej należy aktywnie rozliczyć w urzędzie skarbowym. Urząd skarbowy może rozliczyć straty tylko wtedy, gdy zostały zadeklarowane. Jeśli więc zapomnisz o zgłoszeniu strat, nie zostaną one automatycznie przeniesione na kolejny rok. Jednakże: jeśli poniosłeś straty na kryptowalutach, które nie zostały uwzględnione w zeznaniu podatkowym, nie wygasają one automatycznie.
t-online
