Cancelación extrajudicial: El Servicio Federal de Impuestos podrá cobrar las deudas tributarias de los ciudadanos sin necesidad de acudir a los tribunales.

En Rusia, el 1 de noviembre entrarán en vigor cambios significativos en la legislación tributaria. Estos permitirán al Servicio Federal de Impuestos (SFI) cobrar deudas a personas físicas que no sean autónomos sin necesidad de acudir a los tribunales. Este procedimiento se aplicará a todos los ciudadanos rusos con impuestos sobre el transporte y la propiedad pendientes, así como a quienes calculan sus impuestos de forma independiente y presentan la declaración de la renta 3-NDFL. MK consultó con expertos para conocer el funcionamiento del servicio tributario a partir de ese momento.

Rusia modifica el procedimiento para el cobro de impuestos atrasados ​​a particulares. El 1 de noviembre entrará en vigor una ley que permitirá a las autoridades fiscales cobrar extrajudicialmente las deudas tributarias obligatorias a particulares y autónomos. Esto incluye deudas relacionadas con actos notariales, obligaciones financieras incluidas en la declaración de impuestos 3-NDFL, así como impuestos sobre el transporte y la propiedad.

Como recordó Alexey Gavrishev, abogado y socio director de AVG Legal, el procedimiento anterior era distinto: la oficina tributaria presentaba la documentación ante el juzgado, recibía un mandamiento de ejecución y solo entonces cobraba los fondos mediante alguaciles. Desde el 1 de noviembre, este paso se ha eliminado. Ahora, la oficina tributaria enviará la orden a los bancos donde el ciudadano tenga una cuenta, y los fondos se debitarán automáticamente.

La recaudación de deudas tributarias de los ciudadanos rusos se realizará por etapas. En primer lugar, los ciudadanos recibirán una notificación oficial de pago de impuestos. Tendrán 30 días para abonar la deuda. Durante este plazo, podrán realizar el pago voluntariamente o presentar una reclamación ante la autoridad tributaria. Durante este periodo, no se tomarán medidas coercitivas contra los ciudadanos. Sin embargo, si se ignora la notificación de pago, el servicio tributario tendrá derecho a congelar sus cuentas hasta que la deuda se haya saldado por completo. Si esta medida resulta insuficiente, el Servicio Federal de Impuestos podrá ordenar el cobro unilateral. «El procedimiento de cobro es el siguiente: si un ciudadano no cumple con el plazo de pago de impuestos, el importe adeudado se convierte en un saldo negativo en la Cuenta Única de Impuestos (CUI)», explica Mikhail Uspensky, Vicepresidente del Consejo Público del Servicio Tributario de Moscú. «El Servicio Federal de Impuestos emite una notificación de pago de la deuda y, tras un plazo determinado, emite una resolución de cobro». Si el contribuyente no impugna el importe adeudado, el banco, siguiendo las instrucciones de la autoridad tributaria, congela las cuentas bancarias del contribuyente e intenta cobrar el importe directamente de ellas. Si no hay fondos en las cuentas, se contacta a los alguaciles y se embargan los bienes del deudor.

Para evitar problemas fiscales y cargos en sus cuentas, los rusos deben prestar especial atención a sus obligaciones tributarias y anotar meticulosamente en sus calendarios las fechas límite para la declaración y el pago de impuestos. Esto es especialmente importante para aquellos ciudadanos que calculan sus propios impuestos, como quienes presentan la declaración 3-NDFL o poseen bienes sujetos a impuestos, enfatizó el experto.

Sin embargo, la ley también impone restricciones al Servicio Federal de Impuestos. «Las autoridades fiscales no podrán condonar una deuda si la cuenta bancaria del contribuyente no dispone de fondos suficientes para cubrir el importe total», señala Sergei Kudinov, abogado especializado en litigios tributarios. «Existe además otra limitación: la deducción no puede superar el 50 % del salario». El cobro extrajudicial a particulares también presenta ventajas: por ejemplo, reduce los gastos de los contribuyentes relacionados con el cobro mediante procedimientos judiciales, es decir, las tasas estatales y los gastos legales, así como la acumulación de sanciones, que en conjunto incrementan el importe de la deuda recuperable por la vía judicial.

Según Gavrishev, este cambio afectará a millones de ciudadanos, prácticamente a todos aquellos que hayan acumulado impuestos, multas o recargos por pagos relacionados con la propiedad, el transporte o los terrenos. La principal recomendación es sencilla: revise periódicamente su cuenta tributaria y las notificaciones en Gosuslugi. Cualquier deuda pendiente, incluso pequeña, puede resultar en el bloqueo o la cancelación de fondos sin necesidad de acciones legales. Quienes posean bienes inmuebles o un automóvil, alquilen viviendas o trabajen bajo contratos civiles deben estar especialmente atentos.

Desde el punto de vista legal, esta innovación simplifica el trabajo del Servicio Federal de Impuestos, pero también genera un riesgo de errores: si los cargos se realizan incorrectamente o si el contribuyente no fue debidamente notificado, el dinero podría debitarse igualmente. Por lo tanto, es importante que los ciudadanos conserven todos los recibos, verifiquen los datos y presenten objeciones ante la autoridad tributaria en caso de controversias, aconsejó Gavrishev.

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Publicado en el periódico Moskovsky Komsomolets, nº 29639, 30 de octubre de 2025

Titular de periódico: Es hora de cancelar las deudas